Физические лица могут сознательно идти на банкротство, скрывая источники дохода или оформляя кредиты без намерения их возвращать. Признаками этого являются:

• Отказ от выплаты долгов при наличии достаточных средств (зарплаты, средств на депозитах и т. д.) для их погашения;
• Продажа имущества (часто по цене ниже рыночной) и отказ использовать полученные средства на погашение задолженности. Имущество может быть любое: недвижимость, автомобили, техника, ценные бумаги и т. д;
• Оформление множества кредитов и микрофинансовых займов за короткий срок. Полученные деньги тратятся на текущие нужды и не возвращаются заемщикам;
• Перевод активов доверенным лицам перед подачей заявления о банкротстве.

Если при совершении указанных действий кредиторам наносится ущерб в размере более 3,5 млн. рублей, гражданину грозит уголовная ответственность (согласно ст. 196 УК РФ). Если сумма меньше, то помимо возврата долгов придется также заплатить административный штраф 1-3 тыс. рублей (устанавливается ст. 14.12 КоАП РФ).

Не стоит путать такие понятия как преднамеренное и фиктивное банкротство. У них одна цель — не выполнять финансовые обязательства перед кредиторами. Но сама схема действий разная:

• Преднамеренное банкротство — это реальное ухудшение финансового состояния должника в результате целенаправленных действий. Основной мотив — избежать долговых обязательств путем сознательного снижения ликвидности активов. Например, руководство компании может переводить деньги на счета связанных организаций, продавать имущество по заниженной цене или накапливать необоснованные долговые обязательства;
• Фиктивное банкротство — это ложное заявление о финансовой несостоятельности при фактическом наличии средств для погашения долгов. Оно может использоваться для получения отсрочки платежей, давления на кредиторов или незаконного списания долгов. Чаще всего фиктивное банкротство выражается в умышленном искажении бухгалтерской отчетности, сокрытии активов и предоставлении недостоверных сведений о финансовом положении гражданина или организации.

Ключевое отличие — при преднамеренном банкротстве платежеспособность должника действительно ухудшается в результате его собственных действий. А при фиктивном банкротстве финансовое состояние должника остается достаточным для погашения обязательств, но этот факт скрывается для создания ложного впечатления о неплатежеспособности.

Оба вида неправомерного банкротства преследуются по закону. Но фиктивное банкротство сложнее выявить — мошенники часто используют сложные схемы для сокрытия активов, которые могли бы быть направлены на погашение долговых обязательств. В то же время преднамеренное банкротство проще доказать, поскольку финансовые потоки должника и его сделки можно проанализировать на предмет умысла и реального ущерба.

Задача выявления фактов, указывающих на желание должника стать банкротом с применением незаконных схем, возлагается на финансового управляющего. Вступая в дело о банкротстве, он тщательно анализирует хозяйственную деятельность должника. Также инициировать проверку должника могут кредиторы, государственные органы (налоговая служба, правоохранительные органы), если у них возникают подозрения в недобросовестности потенциального банкрота.

Для выявления случаев фиктивного и преднамеренного банкротства используются следующие методы:

• Анализ сделок за несколько лет — проверяются крупные финансовые операции за последние 3-5 лет, выявляются подозрительные переводы, факты продажи активов ниже рыночной стоимости и аффилированные сделки;
• Проверка финансовых потоков — анализируются поступления и расходы компании или физического лица, выявляются случаи искусственного увеличения долгов или выведения средств;
• Изучение бухгалтерской и налоговой отчетности — сопоставляются данные деклараций, балансов, аудиторских проверок для выявления расхождений и скрытых активов;
• Мониторинг кредитных обязательств — проверяется динамика взятия и обслуживания кредитов, анализируются случаи необоснованного увеличения задолженности;
• Сравнение имущества и долгов — оцениваются рыночная стоимость активов должника и его задолженность, выявляются случаи умышленного занижения стоимости активов;
• Проведение экспертных оценок — назначаются независимые экспертизы для проверки сделок и анализа реального финансового состояния;
• Оперативные мероприятия правоохранительных органов — допросы, запросы документов, изучение деловой переписки, выявление скрытых активов и подставных компаний.

Если управляющий обнаруживает признаки правонарушения, процедура банкротства приостанавливается, а материалы для дальнейшего расследования передаются в правоохранительные органы.

В зависимости от суммы ущерба и состава преступления должник может быть привлечен к разным видам ответственности.

Устанавливается ст. 14.12 КоАП РФ, если сумма ущерба кредиторов не превышает 3,5 млн. рублей, а действия должника не несут в себе состава уголовного преступления, например, подделки документов или мошенничества. На физических лиц налагается штраф в размере 1-3 тыс. рублей. Для должностных лиц штраф больше – в 5-10 тыс. рублей. Также они дисквалифицируются, то есть лишаются права занимать руководящие должности или открывать собственный бизнес, на срок от 1 года до 3 лет.

Хоть судебная практика и показывает, что риск привлечения к ответственности за неправомерное банкротство невелик, полностью исключать такую возможность нельзя. Иногда признаки фиктивного или преднамеренного банкротства обнаруживают даже там, где их на самом деле нет. Даже если удастся отделаться штрафом, который совсем не велик, сама цель банкротства не будет достигнута — долги не спишут, придется выполнять все обязательства перед кредиторами.

Чтобы обезопасить себя от обвинений в преднамеренном или фиктивном банкротстве и списать долги, стоит воспользоваться помощью опытного юриста. Специалист выявит возможные проблемы и подготовит стратегию защиты на любом этапе банкротства, обеспечив законность процедуры. Обращайтесь в «ООО Передовые решения», чтобы с гарантией 100% избавиться от непосильных финансовых обязательств и избежать распространенных ошибок при оформлении банкротства.